Explicado: O que o aumento no limite tributável do Fundo de Previdência significa para você

Enquanto no Orçamento 2021-22, o ministro das finanças propôs tributar a receita de juros sobre a contribuição própria dos empregados que excedesse Rs 2,5 lakh por ano, o governo em suas emendas ao Projeto de Lei das Finanças 2021 propôs aumentar o limite para Rs 5 lakh.

O imposto estadual da proposta do governo incidirá sobre a receita de juros sobre a contribuição superior a Rs 5 lakh no ano anterior. (Foto do arquivo)

Em uma medida que permitirá que funcionários do governo estacionem o dobro do que está disponível para funcionários do setor privado para obter renda isenta de impostos sobre a contribuição do fundo de previdência, o governo, na quarta-feira, apresentou uma emenda ao Projeto de Lei das Finanças de 2021. Em sua emenda, o o governo propôs dobrar o limite da contribuição de Rs 2,5 lakh para Rs 5 lakh para a receita de juros isenta de impostos, se a contribuição for feita para um fundo onde não haja contribuição do empregador.

No orçamento de 2021-22, o ministro das finanças propôs tributar a receita de juros sobre as contribuições próprias dos funcionários que excedam Rs 2,5 lakh por ano. No entanto, com essa alteração, o limite para funcionários do governo agora foi revisado em Rs 5 lakh. Isso se aplicará a todas as contribuições a partir de 1º de abril de 2021.

Qual é a alteração?

Na proposta de orçamento no mês passado, o governo propôs restringir a isenção de impostos para a receita de juros auferida na contribuição dos funcionários para vários fundos de previdência para a contribuição anual de Rs 2,5 lakh.

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Na quarta-feira, o governo apresentou uma emenda que dobra o limite de contribuição de Rs 2,5 lakh para Rs 5 lakh para receitas de juros isentas de impostos, para funcionários do governo.

A Emenda ao Projeto de Lei de Finanças de 2021 lida, desde que, se a contribuição de tal pessoa for em um fundo no qual não há contribuição por parte do empregador de tal pessoa, as disposições da primeira cláusula terão o efeito como se para o palavras dois lakh e cinquenta mil rúpias, as palavras cinco lakh rúpias haviam sido substituídas.

O que isso significa?

Isso significa que uma contribuição adicional de Rs 2,5 lakh pode ser feita para um fundo para o qual o empregador não faz nenhuma contribuição. Portanto, o fundo que se qualifica para ele é o Fundo de Previdência Geral, que está disponível apenas para funcionários públicos.

Embora não mude nada para os funcionários do setor privado em relação ao que foi proposto no orçamento, os funcionários do governo agora poderão contribuir com até Rs 5 lakh e ganhar juros livres de impostos sobre esse valor.

No entanto, para funcionários do setor privado, se eles contribuírem com qualquer quantia além de Rs 2,5 lakh como sua própria contribuição, o imposto será aplicável sobre a receita de juros da contribuição adicional.

Quem se beneficia?

A decisão de aumentar o limite das contribuições do EPF que terão receita de juros isenta de impostos, de 2,5 lakh a 5 lakh por ano, garantirá que os indivíduos ganhem um salário básico anual de até Rs 41,66 lakh ou um salário total de cerca de Rs 83 lakh ( se o básico for 50 por cento do CTC) são cobertos por ela.

Portanto, se um indivíduo do setor privado contribui com Rs 12 lakh em um ano, o imposto será aplicável sobre a receita de juros de Rs 9,5 lakh (Rs 12 lakh -Rs 2,5 lakh). Enquanto a receita de juros sobre Rs 9,5 lakh equivaleria a Rs 80.750 (à taxa de juros EPF de 8,5%), o imposto a pagar sobre o mesmo seria de Rs 25.000 (à taxa marginal de 30%).

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O que você deveria fazer?

Uma vez que o aumento no limite de investimento não beneficia os funcionários do setor privado, os funcionários com altos salários, cuja contribuição anual de FP é superior a Rs 2,5 lakh, precisam reconsiderar suas opções. Os investidores que não se sintam confortáveis ​​com fundos mútuos de dívida ou ações e que estejam dispostos a pagar imposto à taxa marginal sobre a receita de juros (sobre a contribuição adicional) ainda podem ir para a contribuição em fundos de previdência. No entanto, aqueles que se sentem confortáveis ​​em investir em fundos mútuos podem obter esquemas de dívida com classificação AAA ou fundos de grande capitalização diversificados para obter ganhos de longo prazo mais eficientes em termos fiscais. Enquanto o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo (após 12 meses) para esquemas de ações é de 10 por cento para ganhos acima de Rs 1 lakh, o imposto de longo prazo sobre fundos de dívidas é de 20 por cento com benefício de indexação.

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Portanto, para fins de eficiência tributária e melhores retornos, é aconselhável interromper a contribuição voluntária para o PF se ela exceder Rs 2,5 lakh por ano, pois a receita de juros será tributada à taxa marginal de imposto.

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Por que o governo propôs tributar a receita de juros sobre o EPF?

Justificando sua mudança em fevereiro, o governo afirmou que havia encontrado casos em que alguns funcionários estavam contribuindo com grandes quantias para esses fundos e obtendo o benefício de benefício fiscal. Com o objetivo de excluir os HNIs do benefício de altas receitas de juros livres de impostos sobre suas grandes contribuições, o governo propôs impor um limite de contribuição de Rs 2,5 lakh para isenção de impostos.

Em movimento, o ministro das finanças Nirmala Sitharaman, no mês passado, disse que este fundo é, na verdade, para o benefício dos trabalhadores, e os trabalhadores não serão afetados por ele ... é apenas para dinheiro caro que entra porque tem benefícios fiscais e também (é) garantido um retorno de cerca de 8 por cento. Você encontra grandes quantias, algumas chegando a Rs 1 crore também sendo investidas nisso a cada mês. Para alguém que coloca Rs 1 crore nesse fundo a cada mês, qual deveria ser seu salário. Portanto, para ele dar benefícios fiscais e também um retorno garantido de 8 por cento, pensamos que isso provavelmente não é comparável a um funcionário com cerca de Rs 2 lakh.

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