Explicado: como as fraudes usam faturas de GST falsas?

As autoridades fiscais disseram que o uso de faturas falsas para aproveitar indevidamente o crédito da ITC tem aumentado gradualmente e se tornou uma preocupação para o governo, especialmente em um momento em que a arrecadação de receitas está diminuindo.

As autoridades fiscais registraram vários fraudadores por usarem faturas de GST falsas. (Foto / arquivo Bloomberg)

No último mês, a Direção-Geral de Bens e Serviços de Inteligência Tributária (DGGSTI) em todo o país prendeu mais de 100 pessoas e registrou 3.479 entidades em 1.161 casos por aproveitamento ilegal ou transferência de crédito de imposto a montante (ITC) usando faturas de GST falsas , e causando prejuízo ao erário. As autoridades fiscais disseram que o uso de faturas falsas para aproveitar indevidamente o crédito da ITC tem aumentado gradualmente e se tornou uma preocupação para o governo, especialmente em um momento em que a arrecadação de receitas está diminuindo.

Como os fraudadores enganaram o governo?

Em uma série de casos registrados pela autoridade fiscal, foi constatado que os fraudadores lançaram várias empresas fictícias, obtiveram registros de GST, emitiram faturas de GST falsas de bens e serviços sem o fornecimento real de serviços e repassaram ITC inelegível acumulado de faturas falsas a clientes por uma comissão, que posteriormente a usava para fazer pagamentos de GST, causando prejuízos ao governo. Por exemplo, em 9 de dezembro, a unidade tributária de Vadodara prendeu um indivíduo por operar 206 empresas fictícias em 10 estados que ilegalmente repassaram ITC de Rs 154 crore aos clientes, emitindo faturas falsas de Rs 1.101 crore.

Em alguns outros casos, o departamento de impostos descobriu que os promotores de certas empresas rotearam faturas falsas por meio de uma série de empresas de fachada e transferiram crédito de imposto a montante de uma empresa para outra em transações circulares para aumentar o faturamento da empresa. Isso os ajudou não apenas a evadir o GST, mas também a obter empréstimos bancários e facilidades de crédito maiores devido ao aumento da rotatividade. Um caso em questão é uma empresa comercial em Mumbai que foi registrada por uma fraude ITC de Rs 220 crore. A agência de investigação descobriu que a empresa fez transações circulares com 22 empresas relacionadas para aumentar seu faturamento.

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O que motiva os fraudadores a usar faturas falsas?

Faturas falsas são usadas porque não só ajuda a evadir o GST em fornecimentos tributáveis, aproveitando o ITC indevido e convertendo o excesso de ITC em dinheiro, mas também ajuda a inflar o volume de negócios usando essas faturas, reservando compras falsas para fugir do imposto de renda, desvio de fundos e lavagem de dinheiro. De acordo com dados oficiais, em 2018-19, as autoridades centrais do GST registraram 1.602 casos de ITC falso envolvendo uma quantia de Rs 11.251 crore e prenderam 154 pessoas. Entre abril e novembro de 2019, as autoridades registraram mais de 6.000 casos.

Qual é o motivo do aumento repentino nesses casos?

De acordo com as autoridades fiscais, uma das principais razões para um aumento no número de empresas que utilizam o ITC de forma fraudulenta é a falta de devida diligência durante o registro do GST. O processo de registro foi facilitado e descomplicado pelo governo para que as empresas pudessem ser facilmente integradas ao sistema. No entanto, isso significou que várias empresas fictícias também obtiveram o registro do GST na ausência de escrutínio ou verificação física do endereço registrado das empresas. Além disso, disseram as autoridades, a falta de troca de dados entre as agências de fiscalização e os bancos também levou ao aumento dos casos de fraude. O sistema GST existente precisa ser mais robusto para detectar tais fraudes, disse um oficial.

O departamento de impostos poderá recuperar o dinheiro dos fraudadores?

Autoridades fiscais que falaram sob condição de anonimato disseram que, nesses casos, a recuperação do dinheiro é improvável, pois o dinheiro já foi desviado e as empresas envolvidas na fraude estão apenas no papel, com muito pouco ou nenhum ativo.

Como o governo está planejando conter esses casos?

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O governo está planejando apertar o processo de registro do GST e as medidas legais para lidar com os casos crescentes de faturas falsas. No mês passado, o comitê jurídico do Conselho do GST se reuniu para discutir o endurecimento do processo de registro do GST e trabalhar outras medidas legais, incluindo as alterações legais necessárias exigidas na Lei do GST. Além disso, a Direção-Geral de Análise e Gestão de Risco, a ala de dados do GST, identificou e divulgou uma lista de 9.757 empresas que emitiram ou disponibilizaram TIC falso em todo o país entre julho de 2017 e março de 2020.

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